תיקון 190 - כל מה שחשוב לדעת

לבדיקת זכאותך להטבת תיקון 190

תיקון 190 לפקודת מס הכנסה, הוא למעשה הטבה פיננסית משמעותית בעיקר לגמלאים, אך גם עבור אלו העומדים לצאת לגמלאות במהלך השנים הקרובות.

מדובר בתיקון שמטרתו לעודד חיסכון לקראת הגיל השלישי ומעניק הטבות רבות בהפקדת כספים בקופת הגמל.  התיקון מאפשר לפתוח קופת גמל להשקעות בשוק ההון במיסוי מופחת, עם אפשרות משיכה של כספים מהתיק ללא הגבלות ויכולת הורשה של התיק כולו.

הוראות תיקון 190 הם למעשה סדרה של עדכונים מהותיים שמטרתם בעיקר לתקן סוג של עוול שנעשה למוצר הגמל החל מחודש ינואר 2008.
התיקון מאפשר לגמלאי/ית ליהנות מקופת גמל כאפיק השקעה בשוק ההון, ליהנות מנזילות מלאה של הכסף שנחסך בה וממשיכתו בצורה קלה ונוחה.

1. לעמית/ה שהגיע/ה לגיל 60
2. לעמית/ה המקבל/ת קצבת פנסיה מינימלית של ₪4,500

תיקון 190 בד"כ פחות רלוונטי לחוסכים בגיל 40. מאחר שסביר להניח כי הם לא יעשו שימוש בקופת גמל כאפיק השקעה, אלא אם הם מוכנים להמתין לפחות 20 שנה למשיכה הונית של הכסף.

גיל 60 נקבע כגיל הנכון מבחינת היערכות משמעותית לקראת הפנסיה. מדובר בתיקון של עיוות בתחום החיסכון הפנסיוני שמטרתו לעודד חיסכון בקרב הגמלאים, ולהגדיל את החיסכון לטווח הבינוני והארוך, בעיקר בקרב אוכלוסיית החוסכים הנמצאים לקראת פרישה או בפנסיה (גילאי 60 ומעלה), וזאת תוך שמירת היתרונות של קופות הגמל ואפשרות להפקדת סכום חד פעמי.  בנוסף, דרך קופת הגמל ניתן לעשות תכנון מוטבים בצורה נכונה, בפטור מלא ממס רווחי הון.

התיקון מאפשר לגמלאים לפתוח קופת גמל להשקעות בשוק ההון במיסוי מופחת, עם אפשרות משיכה של כספים מהתיק ללא הגבלות ויכולת הורשה של התיק כולו. 

קיימות שתי אפשרויות למשיכת הכסף במסגרת תיקון 190:

  1. משיכה חד פעמית ע"י היוון קצבה מוכרת בתשלום מס של 15% נומינלי ממרכיב הרווח היחסי.
  2. קצבה חודשית פטורה ממס – החל מגיל 60. 
  1. מגוון של מסלולי השקעה, מוצרים פיננסים, נכסים לא סחירים ועוד.
  2. הטבות מס – ניתן למשוך את הכספים המושקעים בקופת גמל לפי תיקון 190 כקצבה או כסכום הוני חד פעמי, כך שבעת משיכת הכספים כקצבה מקבל החוסך פטור מלא ממס רווחי הון. בנוסף, החוסך יכול להעביר כספים בין מסלולי השקעה או קופת גמל, בלי שהדבר יהווה אירוע מס.
  3. עלויות דמי ניהול ועמלות קנייה ומכירה בקופות הגמל נמוכות יותר.
  4. הלוואות בתנאים נוחים – ניתן לקבל הלוואה מקופת הגמל לתקופה של עד 7 שנים בתנאי ריבית אטרקטיביים.
  5. הורשה בין דורית – שמירה על התנאים בקופה בעת מעבר הקופה ליורשים, כך שאלה יוכלו להנות מהרווחים שהצטברו בקופה, ולמשוך את הכסף ללא תשלום מס רווח הון במקרה פטירת העמית לפני גיל 75. אולם אם מקרה הפטירה של העמית הינו לאחר גיל 75, ניתן לבחור בתשלום מס רווח הון בשיעור 15% מהרווח הנומינלי, או לקבלם כקיצבה בפטור ממס רווחי הון.

 

שימוש בתיקון 190 הוא יחסית מורכב ומאפשר משיכה רק לאחר גיל 60 בכפוף לקבלת קצבה מזערית. בנוסף, 34 אלף השקלים הראשונים יהיו מרותקים ולא יהיה ניתן למשוך אותם בצורה פשוטה.

בתיקון 190 קיימים מספר כללים שחשוב לדעת:

1) לא ניתן למשוך כספים לפני גיל 60, ועל החוסך להוכיח כי קיבל 3 קצבאות פנסיה.

2) כמו כן, משיכת הכספים מקופת הגמל כסכום הוני וחד פעמי, תתבצע רק במידה שלחוסך קיימת קצבה העולה על הקצבה המזערית.

3) סכום של כ-34,000 אלף ש"ח מתוך החיסכון יהיה ניתן למשיכה רק בכפוף לקבלת אישור מרשויות המס. 

ממש לא. לפי תיקון 190 ניתן להפקיד כספים גם לפני גיל 60, אולם יש לקחת בחשבון שהכספים יהיו נזילים רק אחרי גיל 60.
 
 

קצת עלינו...

קרני פמילי אופיס הוקמה בשנת 2008 עם נכסים מנוהלים של כ-שלושה מיליארד₪.

החברה מתמחה בבניית אסטרטגיית השקעות ותכנון פיננסי למשפחות בעלות עושר פיננסי, יחידים בעלי ממון, תאגידים וחברות בישראל עם מגוון מוצרים: ניהול תיקי השקעות, פוליסות פיננסיות, קרנות השתלמות, קופות גמל, תיקון 190, IRA, ביטוחי מנהלים, קרנות פנסיה, קרנות גידור, קרנות נדל"ן ועוד. 


היתרונות הבולטים שלנו:

  • אנו חברה פרטית ואיננו בבעלות אף אחת מחברות הביטוח.
  • חופש פעולה וראייה הוליסטית אובייקטיבית המעמידה אותך ואת משפחתך במרכז.
  • כל השירותים הפיננסים והחזון העתידי תחת קורת גג אחת!
  • בעלי ניסיון רב שצברנו במהלך השנים בכל תחומי הכלכלה ושוק ההון.
  • מלווים את לקוחותינו צעד אחר צעד לאורך כל הדרך.
  • היחס האישי, הטיפול המסור, האווירה הנעימה והאמון, הם אבני היסוד בהתנהלות חברת "קרני פמילי אופיס".
*האמור לעיל אינו מהווה תחליף לייעוץ/שיווק השקעות ו/או משום הבטחת תשואה.

לקוחות ממליצים

לפרטים נוספים